Rürup Rente: Berufsunfähigkeitsversicherung mit Steuervorteilen
Den meisten Versicherungsnehmern wird die Rürup Rente vor allem als zusätzliche staatlich geförderte Altersvorsorge bekannt sein. Denn neben der Riester Rente kann man seit 2005 mit der Rürup bzw. Basisrente mit staatlicher Hilfe finanziell für den eigenen Ruhestand vorsorgen. So werden die Beiträge, die in der Ansparphase geleistet werden schrittweise bis zum Jahr 2025 von der Steuerzahlung freigestellt. Dadurch ergeben sich bei gut verdienenden Arbeitnehmern oder auch Selbständigen zum Teil erhebliche Steuerrückerstattungen durch das jeweils zuständige Finanzamt. Diese Form der Basisrente nutzen auch schon mehr als 900.000 Bundesbürger um Ihre Steuerlast zu senken und gleichzeitig die Rentenlücke zu schließen.
Was jedoch bisher den wenigsten bekannt ist, ist die Tatsache, dass man im Rahmen der Rürup Rente auch die Beiträge für eine Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich geltend machen kann. Möglich ist dies, wenn man bei Vertragsabschluss berücksichtigt, dass der Beitragsanteil für die Arbeitskraftabsicherung maximal 49% des Gesamtbeitrages beträgt. Ist dies der Fall erkennen die zuständigen Finanzämter den kompletten Beitrag bis zu maximal 20.000 Euro pro Jahr an. Somit kann man auch die Beiträge für die Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich geltend machen.
Wer sich für diese Variante der Arbeitskraftabsicherung entscheidet, muss jedoch bei der Höhe der Rentenzahlung einkalkulieren, dass die Rentenleistung im Falle einer Berufsunfähigkeit vollständig der Versteuerung unterliegt. So muss dann im Rahmen der Einkommensermittlung der Zahlbeitrag angesetzt werden, die vorteilhafte Ertragsanteilbesteuerung würde nur dann greifen, wenn es sich um eine nicht staatlich geförderte Berufsunfähigkeitsrente handelt. Damit dann im Ernstfall keine Versorgungslücke entsteht, sollte man bei Vertragsabschluss deshalb einen gewissen „Steuerpuffer“ einkalkulieren und die monatliche BU-Rente etwas höher ansetzen.
Autor: Markus Köhler
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